Strategie podatkowe przedsiębiorstw 330-ES2-2VSPP
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu: Grupa zajęć 4 Przedmioty specjalizacyjne, Rachunkowość i podatki
Dziedzina i dyscyplina nauk: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: II rok, semestr IV
Wymagania wstępne: brak
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 30 godzin (ćwiczenia)
Metody dydaktyczne:
- ćwiczenia: analiza przypadków (praca w grupach), dyskusja
Punkty ECTS: 2 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta:
- Ćwiczenia: 30h
- Przygotowanie się do ćwiczeń: 10h
- Udział w konsultacjach: 8h
- Przygotowanie się do zaliczenia: 2h
- ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.: 50h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela:
Liczba godzin: 38h, punkty: 1,52 ECTS.
- o charakterze praktycznym:
Liczba godzin: 38h, punkty: 1,52 ECTS.
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
WIEDZA, student zna i rozumie:
2VSPP_W01 - w pogłębionym stopniu istotę relacji zachodzących w ramach strategii podatkowych - KP7_WG3
2VSPP_W02 - w pogłębionym stopniu normy i reguły dotyczące formułowania i realizacji strategii podatkowych - KP7_WG6
2VSPP_W03 - fundamentalne zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości wykorzystując wiedzę z zakresu przepisów podatkowych - KP7_WK2
UMIEJĘTNOŚCI, student potrafi:
2VSPP_U01 - kierować pracą zespołową, w tym podejmować wiodącą rolę w podejmowanej współpracy z innymi osobami w ramach przygotowywania prac pisemnych i/lub wystąpień ustnych na określony temat z zakresu strategii podatkowych - KP7_UO1
KOMPETENCJE SPOŁECZNE, student jest gotów do:
2VSPP_K01 - krytycznej oceny posiadanej wiedzy przez pryzmat definiowania strategii podatkowych - KP7_KK1
2VSPP_K02 - uznawania znaczenia wiedzy w rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych pojawiających się ze względu na dynamikę procesów z zakresu prawa podatkowego - KP7_KK3
2VSPP_K03 - uznawania znaczenia wiedzy w prawidłowej identyfikacji i rozstrzyganiu dylematów związanych z realizacją strategii podatkowych w otoczeniu społeczno-gospodarczym i wykonywaniu zawodu - KP7_KK4
2VSPP_K04 - krytycznej oceny posiadanej wiedzy, umiejętności i odbieranych treści w celu samodzielnego uzupełniania i doskonalenia nabytej wiedzy i umiejętności z zakresu formułowania strategii podatkowych - KP7_KK5
2VSPP_K05 - odpowiedzialnego pełnienia ról zawodowych, przy zachowaniu zasad etyki zawodowej związanej z realizacją strategii podatkowej - KP7_KR1
Kryteria oceniania
Formy zaliczenia przedmiotu:
- analiza przypadków (praca w grupach), dyskusja.
Dopuszczalne są dwie nieobecności na zajęciach.
Literatura
LITERATURA OBOWIĄZKOWA:
B. Ciupek, T. Famulska, Strategie podatkowe przedsiębiorstw, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice 2013.
J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wydawnictwo LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2013.
P. Chrościcki, D. Gwóźdź, A. Kiereś, W. Knap, A. Sakowska, K. Wojtowicz-Janicka, Optymalizacja podatkowa, Wydawnictwo LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2012.
M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja podatkowa dochodów przedsiębiorców, Wydawnictwo LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2013.
J. Wyciślok, Optymalizacja podatków: legalne zmniejszanie obciążeń podatkowych, Wydawnictwo C. H. Beck, Warszawa 2013.
LITERATURA UZUPEŁNIAJĄCA:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 o podatku dochodowym od osób fizycznych Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350 z późn. zm.
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych Dz.U. 1992 nr 21 poz. 86 z późn. zm.
Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne Dz.U. 1998 nr 144 poz. 930 z późn. zm.
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług Dz.U. 2004 nr 54 poz. 535 z późn. zm.
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa Dz.U. 1997 nr 137 poz. 926 z późn. zm.
Taxation Trends in the European Union - https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2019.pdf
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: