Analiza podatkowa 330-PS1-3UAPO
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu: MODUŁ 4 Przedmioty specjalnościowe
Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk ekonomicznych, dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: III rok, semestr piąty
Wymagania wstępne (tzw. sekwencyjny system zajęć i egzaminów): brak
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 30 godzin ćwiczeń
Metody dydaktyczne (podające, aktywizujące, uczestniczące):
- prezentacja poszczególnych zagadnień
- dyskusja
- analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 4 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta - 100 godz., w tym:
- udział w ćwiczeniach 30 godz.
- przygotowanie do ćwiczeń 32 godz.
- przygotowanie do kolokwium 31 godz.
- udział w konsultacjach 7 godz.
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami - 100 godz., w tym:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 37 godz., 1,5 ECTS
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
WIEDZA
3UAPO_W01 student ma wiedzę dotyczącą elementów konstrukcyjnych i charakteru poszczególnych podatków (KP6_WG1)
3UAPO_W02 student ma wiedzę na temat zależności występujących pomiędzy poszczególnymi kategoriami podatkowymi (KP6_WG4)
3UAPO_W03 student dysponuje wiedzą o możliwych instrumentach przeprowadzenia analizy podatkowej (KP6_WG6)
UMIEJĘTNOŚCI
3UAPO_U01 student potrafi właściwie analizować poszczególne kategorie fiskalne oraz identyfikować alternatywne rozwiązania (KP6_UW1)
3UAPO_U02 student potrafi właściwie wybierać źródła wiedzy i na podstawie informacji z nich pochodzących dokonywać krytycznej oceny i analizy problemów związanych z wywiązywaniem się z obowiązków podatkowych (KP6_UW2)
3UAPO_U03 student potrafi dokonać wyboru i stosować właściwe metody i narzędzia w celu formułowania i rozwiązywania problemów z zakresy analizy podatkowej (KP6_UW3)
3UAPO_U04 student potrafi posługiwać się normami i regułami obowiązującymi podczas analizy wysokości obciążeń podatkowych (KP6_UW4)
3UAPO_U05 student wykorzystuje zdobytą wiedzę do proponowania rozwiązań i samodzielnego rozstrzygania konkretnych problemów w zakresie
kształtowania ciężarów podatkowych (KP6_UW5)
3UAPO_U06 student potrafi planować i organizować pracę indywidualną oraz zespołową w celu rozwiązywania problemów związanych z analizą podatkową (KP6_UO1)
3UAPO_U07 student potrafi współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych w celu analizy i rozwiązywania problemów z zakresu obciążeń podatkowych (KP6_UO2)
Kryteria oceniania
Warunkiem zaliczenia przedmiotu jest zdobycie łącznie minimum 51% punktów uzyskanych w następującej formie:
- aktywność na zajęciach (udział w dyskusji, analiza przypadków indywidualnie i w grupach, prezentacja zagadnień),
- kolokwium składającego się z pytań testowych jednokrotnego wyboru.
Warunkiem uzyskania zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach (dopuszczalne są 2 nieobecności w semestrze). Nieobecności przekraczające dopuszczalny limit powinny być zaliczane na konsultacjach.
Literatura
Literatura podstawowa:
1. P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. DIFIN, Warszawa 2024
2. Litwińczuk H., Jamroży, M., Karwat P., Krasnodębski, R. (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer Polska, 2022.
3. Kaźmierski, A.,Antonów, D., Bieńkowska, A., Grzegorczyk, T., Kaźmierski, A., Melezini, A., Wiśniewski, J., Zalewski, D., Podatki 2023,
Literatura uzupełniająca:
1. T. Beger, P. Liss, Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.
2. Ł. Mazur (red.), Optymalizacja podatkowa, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2012.
3. I. Olchowicz (red.), VAT w działalności gospodarczej, Wyd. DIFIN, Warszawa 2015.
4. I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa, Wyd. DIFIN, Warszawa 2019.
5. M. Poszwa, Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2007.
6. J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
7. W. Szymański, Strategiczne zarządzanie podatkami w małym i średnim przedsiębiorstwie w Unii Europejskiej, Oficyna Prawa Polskiego, Warszawa 2012.
8. J. Wyciślok, Ceny transferowe, przedsiębiorstwa powiązane, przerzucanie dochodów, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2014.
9. J. Wyciślok, Spółki osobowe i ich opodatkowanie, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2014.
Przepisy prawne:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U. 2021 poz. 1128 ze zm.
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U. 2021 poz. 1800 ze zm.
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U. 2021 poz. 1993 ze zm.
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U. 2022 poz. 931 ze zm.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: