Analiza podatkowa 330-PS1-3UAPO

WIEDZA
3UAPO_W01 student ma wiedzę dotyczącą elementów konstrukcyjnych i charakteru poszczególnych podatków (KP6_WG1)
3UAPO_W02 student ma wiedzę na temat zależności występujących pomiędzy poszczególnymi kategoriami podatkowymi (KP6_WG4)
3UAPO_W03 student dysponuje wiedzą o możliwych instrumentach przeprowadzenia analizy podatkowej (KP6_WG6)
UMIEJĘTNOŚCI
3UAPO_U01 student potrafi właściwie analizować poszczególne kategorie fiskalne oraz identyfikować alternatywne rozwiązania (KP6_UW1)
3UAPO_U02 student potrafi właściwie wybierać źródła wiedzy i na podstawie informacji z nich pochodzących dokonywać krytycznej oceny i analizy problemów związanych z wywiązywaniem się z obowiązków podatkowych (KP6_UW2)
3UAPO_U03 student potrafi dokonać wyboru i stosować właściwe metody i narzędzia w celu formułowania i rozwiązywania problemów z zakresy analizy podatkowej (KP6_UW3)
3UAPO_U04 student potrafi posługiwać się normami i regułami obowiązującymi podczas analizy wysokości obciążeń podatkowych (KP6_UW4)
3UAPO_U05 student wykorzystuje zdobytą wiedzę do proponowania rozwiązań i samodzielnego rozstrzygania konkretnych problemów w zakresie
kształtowania ciężarów podatkowych (KP6_UW5)
3UAPO_U06 student potrafi planować i organizować pracę indywidualną oraz zespołową w celu rozwiązywania problemów związanych z analizą podatkową (KP6_UO1)
3UAPO_U07 student potrafi współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych w celu analizy i rozwiązywania problemów z zakresu obciążeń podatkowych (KP6_UO2)

Warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest uzyskanie minimum 51% punktów możliwych do zdobycia poprzez udział w zajęciach w następujący
sposób:
- obecność na zajęciach (kryterium dopuszczające, dopuszczalne są 2 nieobecności w semestrze),
- przygotowanie do zajęć, w tym:
• aktywność na zajęciach,
• case study,
- kolokwium.

Literatura podstawowa:
1. P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. DIFIN, Warszawa 2019.
2. H. Litwińczuk (red.), P. Karwat, W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2017.
3. J. Wyciślok, Optymalizacja podatkowa. Legalne zmniejszanie obciążeń podatkowych, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2013.
Literatura uzupełniająca:
1. T. Beger, P. Liss, Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.
2. Ł. Mazur (red.), Optymalizacja podatkowa, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2012.
3. I. Olchowicz (red.), VAT w działalności gospodarczej, Wyd. DIFIN, Warszawa 2015.
4. I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa, Wyd. DIFIN, Warszawa 2019.
5. M. Poszwa, Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2007.
6. J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
7. W. Szymański, Strategiczne zarządzanie podatkami w małym i średnim przedsiębiorstwie w Unii Europejskiej, Oficyna Prawa Polskiego, Warszawa 2012.
8. J. Wyciślok, Ceny transferowe, przedsiębiorstwa powiązane, przerzucanie dochodów, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2014.
9. J. Wyciślok, Spółki osobowe i ich opodatkowanie, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2014.
Przepisy prawne:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U. 2021 poz. 1128 ze zm.
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U. 2021 poz. 1800 ze zm.
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U. 2021 poz. 1993 ze zm.
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U. 2022 poz. 931 ze zm.

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

• Strona przedmiotu 330-PS1-3UAPO w USOSweb