Podatki dochodowe w działalności gospodarczej 330-PS2-1VPDG
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu: Moduł specjalizacyjny_ 2 Finanse i doradztwo podatkowe
Dziedzina i dyscyplina nauk: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: I rok/II semestr
Wymagania wstępne: brak
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 30 godzin (wykłady), 30 godzin (ćwiczenia)
Metody dydaktyczne:
- wykłady: wykłady prowadzone w formie konwersatoryjnej (angażujące studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne
- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 6 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta:
- Wykłady: 15h
- Ćwiczenia: 30h
- Przygotowanie się do ćwiczeń: 35h
- Studiowanie literatury: 30h
- Udział w konsultacjach: 10h
- Przygotowanie się do egzaminu/zaliczenia: 28h
- Egzamin: 2h
- ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.: 150h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela:
Liczba godzin: 56h, punkty: 2,2 ECTS.
- o charakterze praktycznym:
Liczba godzin: 40h, punkty: 1,6 ECTS.
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
WIEDZA, student zna i rozumie:
1VPDG_W01 - w pogłębionym stopniu kluczowe pojęcia, zagadnienia z zakresu podatków dochodowych; KP7_WG1
1VPDG_W02 - w pogłębionym stopniu specyfikę i mechanizmy działania podatków dochodowych; KP7_WG5
1VPDG_W03 - w pogłębionym stopniu techniki i narzędzia gromadzenia, przetwarzania i prezentacji danych właściwych dla podatków dochodowych; KP7_WG6
UMIEJĘTNOŚCI, student potrafi:
1VPDG_U01 - wykorzystywać posiadaną wiedzę z zakresu dyscyplin ekonomia i finanse oraz nauki prawne, a także metodykę pracy naukowej do interpretacji i wyjaśniania stanów faktycznych w ramach podatków dochodowych; KP7_UW1
1VPDG_U02 - wykorzystywać posiadaną wiedzę do analizy podatków dochodowych; KP7_UW2
1VPDG_U03 - współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych,; KP7_UO2
KOMPETENCJE SPOŁECZNE, student jest gotów do:
1VPDG_K01 - krytycznej oceny posiadanej wiedzy przez pryzmat zmian zachodzących w ustawodawstwie podatkowym; KP6_KK1
1VPDG_K02 - uznawania znaczenia nabytej wiedzy w rozwiązywaniu problemów poznawczych z zakresu podatków dochodowych; KP6_KK2
1VPDG_K03 - myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy wykazując się kreatywnością i innowacyjnością w podejmowanej aktywności społeczno-gospodarczej z wykorzystaniem umiejętności organizacyjnych oraz uwzględnieniem uwarunkowań prawnych; KP6_KO2
Kryteria oceniania
Forma zaliczenia przedmiotu:
- egzamin w formie pisemnej (minimalna do uzyskania na zaliczenie liczba punktów - co najmniej 51%), warunkiem przystąpienia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń,
- zaliczenie ćwiczeń na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach oraz kolokwium w formie pisemnej, warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach.
Dopuszczalne są dwie nieobecności.
Literatura
Literatura podstawowa:
1. Karwat P., Litwińczuk H. (red.), Pietrasiewicz W., Tetłak K., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, 2017.
2. Kaźmierski A. (red.), Podatki 2026, Meritum - Wolters Kluwer Polska, Warszawa : Wolters Kluwer, 2026
3. Wolański R. (red.), System podatkowy - ujęcie praktyczne, Wydawnictwa Uniwersytetu Warszawskiego : Sekcja Wydawnicza Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, 2025
4. Paweł. F, Jamroży. M. (red.), Podatki i system podatkowy : teoria i praktyka, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2025
5. Smoleń P. (red.), Prawo podatkowe, Wydawnictwo C. H. Beck, Warszawa 2025
Ustawy:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U. 1991 Nr 80, poz. 350 z późn. zm.
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U. 1992 Nr 21, poz. 86 z późn. zm.
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U. 1998 Nr 144, poz. 930 z późn. zm.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: