Opodatkowanie działalności handlowej 450-ZN1-3SOBH
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu:Przedmioty specjalnościowe
Dziedzina i dyscyplina nauk: dziedzina nauk ekonomicznych, dyscyplina: nauki o zarządzaniu i jakości
Rok studiów/semestr: III rok/semestr letni
Wymagania wstępne: Warunkiem przystąpienia i zrozumienia treści przedmiotu jest posiadanie podstawowej wiedzy z zakresu problematyki ekonomicznej, a przede wszystkim ogólnych zasad funkcjonowania podmiotów gospodarczych.
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin (wykłady), 15 godzin (ćwiczenia)
Metody dydaktyczne:
- wykłady: wykład konwersatoryjny (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne
- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 3 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta:
- udział w wykładach 15 h
- udział w ćwiczeniach 15 h
- przygotowanie do ćwiczeń 10 h
- przygotowanie do kolokwium 20 h
- udział w konsultacjach 5 h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 35 h, 1,4 ECTS
- o charakterze praktycznym 50 h, 2 ECTS
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Wiedza
3SOBH_W01 Student zna podstawowe pojęcia w zakresie opodatkowania, w tym m.in. podatek, obowiązek podatkowy, przedmiot, podmiot i podstawa opodatkowania, konstrukcja podatku KA6_WG2
3SOBH_W02 Wyróżnia obciążenia fiskalne dotyczące podmiotów prowadzących działalność gospodarczą w Polsce KA6_WK4, KA6_WK5
3SOBH_W03 Wyróżnia i charakteryzuje formy opodatkowania dochodów z prowadzonej działalności gospodarczej, zna konstrukcję poszczególnych form opodatkowania oraz odpowiednie obowiązki ewidencyjne podatnika KA6_WK7
Umiejętności
3SOBH_U01 Dokonuje wyboru właściwej formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, biorąc pod uwagę m.in. takie kryteria, jak: forma organizacyjno-prawna przedsiębiorstwa, przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej, wysokość obrotów KA6_UW1, KA6_UW2
3SOBH_U02 Oblicza wysokość podatku w każdej z form opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej KA6_UW2, KA6_ UW3
3SOBH_U03 Dokonuje wyboru optymalnej formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, biorąc pod uwagę odpowiednie kryteria, jak: wysokość obciążeń, uciążliwość i koszty ewidencji podatkowych, ryzyko podatkowe KA6_UW2, KA6_ UW3
3SOBH_K01 Potrafi samodzielnie uzupełniać, doskonalić i aktualizować nabytą wiedzę i umiejętności w zakresie form opodatkowania działalności gospodarczej KA6_UU1
Kryteria oceniania
Metody dydaktyczne:
- wykłady: wykład konwersatoryjny (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne
- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (samodzielna praca studentów i praca w grupach)
Forma zaliczenia przedmiotu:
- ćwiczenia: zaliczenie na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach (w tym: udział w dyskusji, analiza przypadków) oraz kolokwium (w formie pisemnej)
Literatura
Literatura podstawowa
1. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2015.
2. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. Difin, Warszawa 2019.
3. Litwińczuk H., Karwat P., Pietrasiewicz W., Tetłak K., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, 2017.
Literatura dodatkowa:
1. Mariański A., Krajewska A., Nowak-Piechota A., Wilk M. (red.),Opodatkowanie działalności gospodarczej w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.
2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.
3. Ickiewicz J., Obciążenia fiskalne przedsiębiorstw, PWE, Warszawa 2014.
4. Olchowicz I., VAT w działalności gospodarczej, Difin, Warszawa 2015.
5. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, , Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
6. Taxation trends in the European Union. Data for the EU Member States, Iceland and Norway2019 Edition, Publications Office of the European Union, Luxembourg 2019.
Ustawy:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387 ze zm.)
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2019 r., poz. 865, 1018 ze zm.)
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. z 2019r., poz. 43, 1495, 1649 ze zm.).
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2018 r., poz.2174 ze zm)
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: