Opodatkowanie działalności handlowej 530-ZS1-3SOBH
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu: Przedmioty specjalizacyjne
Dziedzina i dyscyplina nauk: nauki społeczne, dyscyplina: nauki o zarządzaniu i jakości
Rok studiów/semestr: III rok/semestr letni
Wymagania wstępne: Warunkiem przystąpienia i zrozumienia treści przedmiotu jest posiadanie podstawowej wiedzy z zakresu problematyki ekonomicznej, a przede wszystkim ogólnych zasad funkcjonowania podmiotów gospodarczych.
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin (wykłady), 15 godzin (ćwiczenia)
Metody dydaktyczne:
- wykłady: wykład konwersatoryjny (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne
- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 3 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta:
- udział w wykładach 15 h
- udział w ćwiczeniach 15 h
-- przygotowanie do kolokwium i zaliczenia 15 h
- studiowanie literatury 24 h
- udział w konsultacjach 6 h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 36 h, 1,4 ECTS
Koordynatorzy przedmiotu
Rodzaj przedmiotu
Efekty kształcenia
Wiedza
KA6_WG2 Student zna podstawowe pojęcia w zakresie opodatkowania, w tym m.in. podatek, obowiązek podatkowy, przedmiot, podmiot i podstawa opodatkowania, konstrukcja podatku Z1_W02
KA6_WG4 Wyróżnia obciążenia fiskalne dotyczące podmiotów prowadzących działalność gospodarczą w Polsce Z1_W03, Z1_W09
KA6_WG5 Wyróżnia i charakteryzuje formy opodatkowania dochodów z prowadzonej działalności gospodarczej, zna konstrukcję poszczególnych form opodatkowania oraz odpowiednie obowiązki ewidencyjne podatnika Z1_W03, Z1_W08, Z1_W09.
Umiejętności
KA6_UW1 Dokonuje wyboru właściwej formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, biorąc pod uwagę m.in. takie kryteria, jak: forma organizacyjno-prawna przedsiębiorstwa, przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej, wysokość obrotów Z1_U01, Z1_U02, Z1_U04
KA6_UW2 Oblicza wysokość podatku w każdej z form opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej Z1_U01, Z1_U02
KA6_UW3 Dokonuje wyboru optymalnej formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, biorąc pod uwagę odpowiednie kryteria, jak: wysokość obciążeń, uciążliwość i koszty ewidencji podatkowych, ryzyko podatkowe Z1_U01, Z1_U02, Z1_U04
KA6_UU1 Potrafi samodzielnie uzupełniać, doskonalić i aktualizować nabytą wiedzę i umiejętności w zakresie form opodatkowania działalności gospodarczej Z1_K06
Kryteria oceniania
Metody dydaktyczne:
- wykłady: wykład konwersatoryjny (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne
- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (samodzielna praca studentów i praca w grupach)
Forma zaliczenia przedmiotu:
- wykłady: zaliczenie pisemne
- ćwiczenia: zaliczenie na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach (w tym: udział w dyskusji, analiza przypadków) oraz kolokwium (w formie pisemnej)
Literatura
Literatura podstawowa
1.Kaźmierski, A.,Antonów, D., Bieńkowska, A., Grzegorczyk, T., Kaźmierski, A., Melezini, A., Wiśniewski, J., Zalewski, D., Podatki 2023, Wyd. Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2023.
2. Litwińczuk H., Jamroży, M,., Karwat P., Krasnodębski, R., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer Polska, 2022.
3. Bartosiewicz A., Polski Ład: podatki i składki, Wyd. Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2022.
Literatura dodatkowa:
1. Taxation trends in the European Union. Data for the EU Member States, Iceland and Norway2019 Edition, Publications Office of the European Union, Luxembourg 2022.
2. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387 ze zm.)
3. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2019 r., poz. 865, 1018 ze zm.)
4. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. z 2019r., poz. 43, 1495, 1649 ze zm.).
5. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2018 r., poz.2174 ze zm)
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: