Opodatkowanie podmiotów gospodarczych 330-ES1-2XOPG
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu: Moduł 4 Przedmioty specjalizacyjne - Rachunkowość i finanse
Dziedzina i dyscyplina nauk: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: II rok/III semestr
Wymagania wstępne: brak
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin (wykłady), 30 godzin (ćwiczenia)
Metody dydaktyczne:
- wykłady: wykłady prowadzone w formie konwersatoryjnej (angażujące studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne
- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 5 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta:
- Wykłady: 15h
- Ćwiczenia: 30h
- Przygotowanie się do ćwiczeń: 25h
- Studiowanie literatury: 25h
- Udział w konsultacjach: 7h
- Przygotowanie się do egzaminu/zaliczenia: 21h
- Egzamin: 2h
- ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.: 125h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela:
Liczba godzin: 54h, punkty: 2,16 ECTS.
- o charakterze praktycznym:
Liczba godzin: 38h, punkty: 1,52 ECTS.
Koordynatorzy przedmiotu
Rodzaj przedmiotu
Efekty kształcenia
WIEDZA, student zna i rozumie:
2XOPG_W01 - wybrane zagadnienia z zakresu systemu opodatkowania podmiotów gospodarczych, - KP6_WG2
2XOPG_W02 - złożone zależności między system podatkowym i instytucjami gospodarczymi - KP6_WG3
2XOPG_W03 - w zaawansowanym stopniu relacje gospodarcze oraz rządzące nimi prawidłowości w ujęciu mikroekonomicznym - KP6_WG4
2XOPG_W04 - w zaawansowanym stopniu wybrane zagadnienia z zakresu systemu opodatkowania podmiotów gospodarczych oraz norm i reguł go regulujących - KP6_WG6
2XOPG_W05 - zasady tworzenia i rozwoju różnych form organizacyjnych działalności gospodarczej, w tym indywidualnej przedsiębiorczości, uwzględniając uwarunkowania ich wyboru (w tym aspektów podatkowych) - KP6_WK3
UMIEJĘTNOŚCI, student potrafi:
2XOPG_U01 - właściwie dobierać dane do analizowania i prognozowania konkretnych procesów , w tym: podatkowych, z zastosowaniem właściwych metod i narzędzi - KP6_UW2
2XOPG_U02 - wykorzystywać zdobytą wiedzę do analizy i rozstrzygania konkretnych problemów, proponując odpowiednie ich rozwiązania w tym w zakresie opodatkowania przedsiębiorstw - KP6_UU2
KOMPETENCJE SPOŁECZNE, student jest gotów do:
2XOPG_K01 - odpowiedzialnego pełnienia ról zawodowych poprzez przestrzeganie zasad etyki zawodowej, posługiwanie się systemami normatywnymi prawnymi regulującymi kwestie opodatkowania, w tym dbałości o dorobek i tradycje zawodu oraz odpowiednią organizację pracy i motywację - KP6_KR1
Kryteria oceniania
Forma zaliczenia przedmiotu:
- egzamin w formie pisemnej (minimalna do uzyskania na zaliczenie liczba punktów - 51%), warunkiem przystąpienia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń,
- zaliczenie ćwiczeń na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach oraz kolokwium w formie pisemnej, warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach.
Dopuszczalne są dwie nieobecności.
Literatura
Literatura podstawowa:
1. Karwat P., Litwińczuk H. (red.), Pietrasiewicz W., Tetłak K., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, 2017.
2. D. Antonów, A. Bieńkowska, T. Grzegorczyk, A. Kaźmierski, A. Melezini, A. Sarna, J. Wiśniewski, D. Zalewski, Podatki 2022, Wolters Kluwer, 2022.
3. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
4. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016.
Literatura dodatkowa:
1. Ickiewicz, J., Podatki, składki, opłaty. Fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, Oficyna Wydawnicza Szkoły Głównej Handlowej, Warszawa 2014.
2. Mazur Ł. (red.), Optymalizacja podatkowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2012.
3. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
4. PwC, Paying Taxes 2020, https://www.pwc.com/gx/en/paying-taxes/pdf/pwc-paying-taxes-2020.pdf
Ustawy:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U. 1991 Nr 80, poz. 350 z późn. zm.
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U. 1992 Nr 21, poz. 86 z późn. zm.
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U. 1998 Nr 144, poz. 930 z późn. zm.
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U. 2004 Nr 54, poz. 535 z późn. zm.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: