Opodatkowanie przedsiębiorstw transportowo-spedycyjnych 330-ES1-3LOPT
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu: Moduł 5.3: Przedmioty specjalizacyjne - Logistyka w biznesie
Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk społecznych,
dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: III rok, semestr piąty
Wymagania wstępne (tzw. sekwencyjny system zajęć i egzaminów): brak
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 30 godzin ćwiczeń.
Metody dydaktyczne (podające, aktywizujące, uczestniczące):- ćwiczenia prowadzone z wykorzystaniem prezentacji multimedialnych oraz w oparciu o udostępnione materiały;
przewidywane formy prowadzenia zajęć to: dyskusja ze studentami, rozwiązywanie zadań i problemów sytuacyjnych oraz ich prezentacja, będąca efektem pracy indywidualnej, jak i zespołowej.
Punkty ECTS: 3
Bilans nakładu pracy studenta:
- udział w ćwiczeniach 30 h
- przygotowanie do ćwiczeń 12 h,
- - przygotowanie do sprawdzianów 25 h
-udział w konsultacjach 8 h
Wskaźniki ilościowe: Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 38 h, 1,5 ECTS
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Wiedza
3LOPT_W01 ma pogłębioną wiedzę o obciążeniach fiskalnych w działalności gospodarczej, w tym w działalności transportowo-spedycyjnej KP6_WG2
3LOPT_W02 zna w pogłębionym stopniu formy opodatkowania dochodów osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą oraz obowiązki ewidencyjne podatnika KP6_WG2, KP6_WG7
Umiejętności
3LOPT_U01 dokonuje wyboru właściwej formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, biorąc pod uwagę m.in. takie kryteria,
jak: forma organizacyjno-prawna przedsiębiorstwa, przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej, wysokość obrotów, koszty
ewidencji podatkowej KP6_UW1
3LOPT_U02 potrafi pozyskiwać i prezentować dane z ewidencji i sprawozdawczości podatkowej do analizy skutków opodatkowania
KP6_UW2, KP6_U01, KP6_UK1
3LOPT_U03 potrafi właściwie interpretować i prezentować przyczyny, przebieg i skutki opodatkowania działalności gospodarczej w zakresie podatków
bezpośrednich i pośrednich KP6_UW3, KP6_U01, KP6_U02, KP6_UK1
Kompetencje
3LOPT_K01 potrafi wykorzystywać przepisy prawa podatkowego w celu rozwiązania konkretnych problemów z zakresu opodatkowania, przestrzegając zasad etyki zawodowej KP6_KR1
Kryteria oceniania
Formy zaliczenia przedmiotu:
- ocenianie ciągłe podczas zajęć, aktywność przy rozwiązywaniu problemów, pisemne kolokwium końcowe w formie testu.
Punktacja: kolokwium: max 20 pkt.
Oceny:
5,0 19 – 20 pkt.
4,5 17 – 18 pkt.
4,0 15 – 16 pkt.
3,5 13 – 14 pkt.
3,0 11 – 12 pkt.
Aktywność na zajęciach (powyżej 50% w trakcie wszystkich zajęć) stanowi podstawę do podwyższenia oceny z przedmiotu o 0,5.
Dopuszczalne są dwie nieobecności na zajęciach.
Literatura
Literatura podstawowa
1. Liwińczuk H, Jamroży M, Karwat P. Opodatkowanie spółek, Wolters Kluwer, Warszawa 2022.
2. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. Difin, Warszawa 2019.
3. Litwińczuk H., Karwat P., Pietrasiewicz W., Tetłak K., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, 2017.
Literatura dodatkowa:
1. Mariański A., Krajewska A., Nowak-Piechota A., Wilk M. (red.),Opodatkowanie działalności gospodarczej w Polsce, Wolters Kluwer,
Warszawa 2016.
2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce,
Warszawa 2016.
3. Ickiewicz J., Obciążenia fiskalne przedsiębiorstw, PWE, Warszawa 2014.
4. Olchowicz I., VAT w działalności gospodarczej, Difin, Warszawa 2015.
5. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, , Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
6. Taxation trends in the European Union. Data for the EU Member States, Iceland and Norway2021 Edition, Publications Office of the
European Union, Luxembourg 2021.
Ustawy:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387 ze zm.)
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2019 r., poz. 865, 1018 ze zm.)
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby
fizyczne (Dz.U. z 2019r., poz. 43, 1495, 1649 ze zm.).
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2018 r., poz.2174 ze zm)
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: