Strategie podatkowe przedsiębiorstw 330-PS1-3RSPP
Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: stacjonarne
Rodzaj przedmiotu: specjalizacyjny
Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: III rok, semestr szósty
Wymagania wstępne (tzw. sekwencyjny system zajęć i egzaminów): wiedza z zakresu podstaw systemu podatkowego
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin wykładów, 30 godzin ćwiczeń
Metody dydaktyczne (podające, aktywizujące, uczestniczące):
- wykłady prowadzone w formie konwersatoryjnej (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne
- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 3 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta 75 h:
- udział w wykładach 15 h
- udział w ćwiczeniach 30 h
- przygotowanie do ćwiczeń 15 h
- przygotowanie do egzaminu 10 h
- udział w egzaminie 2 h
- udział w konsultacjach 3 h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 50 h, 2 ECTS
- o charakterze praktycznym: 58 h, 2 ECTS
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
WIEDZA, student zna i rozumie:
3RSPP_W01 w zaawansowanym stopniu zasady funkcjonowania strategii podatkowych KP6_WG6
UMIEJĘTNOŚCI, student potrafi:
3RSPP_U01 identyfikować, analizować oraz interpretować przyczyny i przebieg konkretnych procesów i zjawisk w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW1
3RSPP_U02 właściwie wybierać źródła w zakresie dyscypliny ekonomia i finanse oraz nauk prawnych i na podstawie informacji z nich pochodzących dokonywać krytycznej oceny, analizy i syntezy konkretnych procesów i zjawisk w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW2
3RSPP_U03 dokonać wyboru i stosować właściwe metody i narzędzia, w tym zaawansowane techniki informacyjno-komunikacyjne, w celu formułowania i rozwiązywania złożonych i nietypowych problemów w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW3
3RSPP_U04 posługiwać się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami prawnymi w celu rozwiązywania problemów w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW4
3RSPP_U05 wykorzystywać zdobytą wiedzę z zakresu ekonomii i prawa w podejmowaniu i rozwiązywaniu problemów w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW5
3RSPP_U06 planować i organizować pracę indywidualną oraz zespołową w celu rozwiązywania problemów badawczych i zawodowych w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UO1
3RSPP_U07 współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych, w tym w zespołach interdyscyplinarnych z zakresu dyscypliny ekonomia i finanse oraz nauk prawnych KP6_UO2
3RSPP_U08 samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez całe życie, uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności z zakresu strategii podatkowych KP6_UU1
KOMPETENCJE SPOŁECZNE, student jest gotów do:
3RSPP_K01 wzięcia udziału w opracowywaniu projektów społecznych uwzględniając aspekty ekonomiczne i prawne KP6_KO1
Kryteria oceniania
Forma zaliczenia przedmiotu:
- egzamin w formie pisemnej (pytania testowe i otwarte), warunkiem przystąpienia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń, warunkiem zaliczenia egzaminu jest uzyskania co najmniej 51% możliwych do uzyskania punktów;
- zaliczenie ćwiczeń na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach oraz wykonania pracy grupowej, warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach.
Dopuszczalne są dwie nieobecności.
Literatura
Literatura podstawowa:
1) Ciupek B., Famulska T., Strategie podatkowe przedsiębiorstw, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice 2013.
2) Jamroży M., Kudert S., Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
3) Chróścicki P. (i in.), Optymalizacja podatkowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2012.
4) Wyciślok J., Optymalizacja podatkowa. Legalne zmniejszenie obciążeń podatkowych, C.H. Beck, Warszawa 2013.
5) Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007.
Literatura uzupełniająca:
1) Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. DIFIN, Warszawa 2010.
2) Gajewski D., Wpływ wybranych instrumentów prawnopodatkowych na politykę optymalizacji opodatkowania holdingów międzynarodowych, Vizja Press&IT, Warszawa 2012.
3) Kalinowski M., Granice legalności unikania opodatkowania w polskim systemie podatkowym, TNOiK, Toruń 2001.
4) Karwat P., Kaznowski A., Litwińczuk H. (red.), Pietrasiewicz W., Tetłak K., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
5) Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.
6) Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa 2008.
7) Szymański W., Strategie podatkowe osób prawnych w Unii Europejskiej, C.H. Beck, Warszawa 2009.
8) Ziółek Ł., Międzynarodowe planowanie podatkowe, Wyd. DIFIN, Warszawa 2007.
Ustawy:
1) Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U. 2012, poz. 361 j.t. z późn. zm.
2) Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U. 2014, poz. 851 j.t. z późn. zm.
3) Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U. 1998 Nr 144, poz. 930 z późn. zm.
4) Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług, Dz.U. 2016, poz. 710 j.t. z późn. zm.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: