Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg 370-SN2-1EPO

Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: niestacjonarne
Rodzaj przedmiotu: obowiązkowe
Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk ekonomicznych, dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: I rok, semestr zimowy
Wymagania wstępne: posiadanie podstawowej wiedzy z zakresu form prawno-organizacyjnych przedsiębiorstw, podstaw rachunkowości
w przedsiębiorstwie oraz problematyki obciążeń podatkowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą w Polsce
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 20 godzin konwersatorium
Metody dydaktyczne: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 4 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta:
- udział w zajęciach 20 h
- przygotowanie do zajęć 60 h
- przygotowanie do kolokwium 20 h
- konsultacje 2 h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 22 h, 1 ECTS
- o charakterze praktycznym: 102 h, 4 ECTS

Profil studiów: ogólnoakademicki
Forma studiów: niestacjonarne
Rodzaj przedmiotu: obowiązkowe
Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk ekonomicznych, dyscyplina: ekonomia i finanse
Rok studiów/semestr: I rok, semestr zimowy
Wymagania wstępne: posiadanie podstawowej wiedzy z zakresu form prawno-organizacyjnych przedsiębiorstw, podstaw rachunkowości
w przedsiębiorstwie oraz problematyki obciążeń podatkowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą w Polsce
Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 20 godzin konwersatorium
Metody dydaktyczne: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)
Punkty ECTS: 4 ECTS
Bilans nakładu pracy studenta:
- udział w zajęciach 20 h
- przygotowanie do zajęć 60 h
- przygotowanie do kolokwium 20 h
- konsultacje 2 h
Wskaźniki ilościowe:
Nakład pracy studenta związany z zajęciami:
- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 22 h, 1 ECTS
- o charakterze praktycznym: 102 h, 4 ECTS

Literatura podstawowa:

1. Kaźmierski, A.,Antonów, D., Bieńkowska, A., Grzegorczyk, T., Kaźmierski, A., Melezini, A., Wiśniewski, J., Zalewski, D., Podatki 2023, Wyd. Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2023.
2. Litwińczuk H., Jamroży, M,., Karwat P., Krasnodębski, R., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer Polska, 2022.
3. Bartosiewicz A., Polski Ład: podatki i składki, Wyd. Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2022.
Literatura uzupełniająca:
1. M. Biernacki (red.), Ewidencja podatkowa mikro- i małych przedsiębiorstw w technice komputerowej, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław 2016.
2. A. Jastrzębowski, Z. Wierzbińska, M. Wierzbiński, Rachunkowość podatkowa, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2016.

Przepisy prawne:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U.2020.1426 t.j. z dnia 2020.08.21.
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U.2020.1406 t.j. z dnia 2020.08.18.
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U.2019.43 t.j. z dnia 2019.01.10.
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U.2020.106 t.j. z dnia 2020.01.23.
5. Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, Dz.U.2020.266 t.j. z dnia 202.02.19.
6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2019 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, Dz.U.2019.2544 z dnia 2019.12.31.

Literatura podstawowa:
1. P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. DIFIN, Warszawa 2019.
2. T. Martyniuk, Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr Sp. z o.o., Gdańsk 2011.
3. A. Tokarski, Księgowość w małej i średniej firmie, Wyd. CeDeWu, Warszawa 2015.
4. W. Wyrzykowski, Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców, Scientific Publishing Group, Gdańsk 2005.

Literatura uzupełniająca:
1. T. Beger, P. Liss, Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.
2. M. Biernacki (red.), Ewidencja podatkowa mikro- i małych przedsiębiorstw w technice komputerowej, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław 2016.
3. A. Cicha, K. Zasiewska, Podatki w rachunkowości, Oficyna Wydawnicza Szkoły Głównej Handlowej, Warszawa 2011.
4. A. Jastrzębowski, Z. Wierzbińska, M. Wierzbiński, Rachunkowość podatkowa, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2016.
5. J. Kalinowski, Uproszczone formy ewidencji podatkowych, Centrum Controllingu i Analiz Ekonomicznych sp. z o.o., Łódź 2009.
6. T. Kiziukiewicz, Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2016.
7. T. Martyniuk (red.), Rachunkowość w rozliczeniach podatkowych, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2014.
8. I. Olchowicz, Rachunkowość podatkowa, Wyd. DIFIN, Warszawa 2011.
9. I. Olchowicz (red.), VAT w działalności gospodarczej, Wydawnictwo DIFIN, Warszawa 2015.
10. P. Szczypta (red.), Indywidualna działalność gospodarcza. Uproszczone formy ewidencji, Wyd. CeDeWu, Warszawa 2017.
11. K. Winiarska, K. Startek, Rachunkowość podatkowa, Wyd. C. H. Beck, Warszawa 2014.
12. K. Zasiewska, VAT. Podstawowe zasady i ujęcie w rachunkowości, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

Przepisy prawne:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U.2020.1426 t.j. z dnia 2020.08.21.
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U.2020.1406 t.j. z dnia 2020.08.18.
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U.2019.43 t.j. z dnia 2019.01.10.
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U.2020.106 t.j. z dnia 2020.01.23.
5. Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, Dz.U.2020.266 t.j. z dnia 202.02.19.
6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2019 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, Dz.U.2019.2544 z dnia 2019.12.31.

Literatura podstawowa:
1. P. Felis, M. Jamroży, J. Szlęzak-Matusewicz, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. DIFIN, Warszawa 2019.
2. T. Martyniuk, Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr Sp. z o.o., Gdańsk 2011.
3. A. Tokarski, Księgowość w małej i średniej firmie, Wyd. CeDeWu, Warszawa 2015.
4. W. Wyrzykowski, Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców, Scientific Publishing Group, Gdańsk 2005.

Literatura uzupełniająca:
1. T. Beger, P. Liss, Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.
2. M. Biernacki (red.), Ewidencja podatkowa mikro- i małych przedsiębiorstw w technice komputerowej, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław 2016.
3. A. Cicha, K. Zasiewska, Podatki w rachunkowości, Oficyna Wydawnicza Szkoły Głównej Handlowej, Warszawa 2011.
4. A. Jastrzębowski, Z. Wierzbińska, M. Wierzbiński, Rachunkowość podatkowa, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2016.
5. J. Kalinowski, Uproszczone formy ewidencji podatkowych, Centrum Controllingu i Analiz Ekonomicznych sp. z o.o., Łódź 2009.
6. T. Kiziukiewicz, Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2016.
7. T. Martyniuk (red.), Rachunkowość w rozliczeniach podatkowych, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2014.
8. I. Olchowicz, Rachunkowość podatkowa, Wyd. DIFIN, Warszawa 2011.
9. I. Olchowicz (red.), VAT w działalności gospodarczej, Wydawnictwo DIFIN, Warszawa 2015.
10. P. Szczypta (red.), Indywidualna działalność gospodarcza. Uproszczone formy ewidencji, Wyd. CeDeWu, Warszawa 2017.
11. K. Winiarska, K. Startek, Rachunkowość podatkowa, Wyd. C. H. Beck, Warszawa 2014.
12. K. Zasiewska, VAT. Podstawowe zasady i ujęcie w rachunkowości, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

Przepisy prawne:
1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U.2020.1426 t.j. z dnia 2020.08.21.
2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U.2020.1406 t.j. z dnia 2020.08.18.
3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U.2019.43 t.j. z dnia 2019.01.10.
4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U.2020.106 t.j. z dnia 2020.01.23.
5. Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, Dz.U.2020.266 t.j. z dnia 202.02.19.
6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2019 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, Dz.U.2019.2544 z dnia 2019.12.31.